問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，計(jì)算抵扣的，圖片中劃問(wèn)好的地方，為什么賬面成本要?（1-扣除率）呢？請(qǐng)老師通俗地給予解析，謝謝

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/27 11:14
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
勤奮的同學(xué)你好呀~ 比如，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品100萬(wàn)元，扣除率9%，那么支付的100萬(wàn)元中就會(huì)有9萬(wàn)元屬于進(jìn)項(xiàng)稅額，剩余的91萬(wàn)元計(jì)入到成本，成本占比是91%。 現(xiàn)在是要用與成本倒退增值稅，那么就相當(dāng)于：已知成本91萬(wàn)元，扣除率9%，求進(jìn)項(xiàng)稅額。 進(jìn)項(xiàng)稅額=91/（1-9%）*9%=9 還可以這樣理解：原來(lái)購(gòu)進(jìn)時(shí)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)是用支付的價(jià)款100萬(wàn)元乘以扣除率計(jì)算的，而現(xiàn)在是已知成本，要先將成本91萬(wàn)元還原成價(jià)款100萬(wàn)元。就是要除以91%，即1-9%的扣除率。（因?yàn)槌杀菊急?1%，所以要用91萬(wàn)元的成本除以所占的比例91%） 同學(xué)理解一下哈，有疑問(wèn)我們繼續(xù)交流
2021 08/27 11:21
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