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老師好，事業(yè)二級單位合并，原單位均撤銷，即不復存在，而合并后的單位是個新的單位，那原單位到目前為止有往來科目有余額，新單位做賬時怎么處理?。?/p>
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一、原單位的賬務處理是關賬，就是：
借：負債類科目
借：損益類科目
貸：資產類科目
全部結平所有明細科目。
二、對于新單位，將前面的賬，做分錄是：
借：資類類科目
貸：負債類科目
貸：損益類科目
這樣全部的明細到新的單位了，原單位的賬結平了。
2021 09/01 08:54
84785000 
2021 09/01 09:01
老師，如現在原單位科目余額表其他應收款5萬，那新單位怎么做分錄？還是錄入期初數嗎？老師
江老師 
2021 09/01 09:30
不變原來的科目，就是原來是誰欠款，現在也是誰欠款，科目是一樣的。
84785000
2021 09/01 09:34
老師新單位要按原單位寫個分錄嗎？借：其他應收，那貸方和損益類科目是什么科目啊
江老師
2021 09/01 09:52
看你們的財務報表，就是資產負債表，這個是有平衡關系的。
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