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預(yù)計(jì)負(fù)債，是不是應(yīng)該在算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候，調(diào)增？
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同學(xué)你好！是的? 這個(gè)是要調(diào)增的
2021 09/01 19:26
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我問的是中級實(shí)務(wù)，不是實(shí)操。調(diào)會計(jì)利潤算應(yīng)納稅所得額時(shí)遞延負(fù)債、合同負(fù)債、預(yù)計(jì)負(fù)債、廣告費(fèi)、罰款、捐款、未彌補(bǔ)虧損是調(diào)增利潤嗎
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老師，這個(gè)轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為啥是加呢？應(yīng)納稅暫時(shí)性差異不是產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債嗎？應(yīng)該是會增加應(yīng)納稅所得額呀。那轉(zhuǎn)回不應(yīng)該是調(diào)減么？比如預(yù)計(jì)負(fù)債稅法不允許提前扣除，那么計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候是調(diào)增。預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。那么如果是轉(zhuǎn)回不就應(yīng)該是調(diào)減嗎？
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預(yù)計(jì)負(fù)債為啥會讓應(yīng)納稅所得額增加
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不是應(yīng)該調(diào)增應(yīng)納稅所得額20萬？
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為什么預(yù)計(jì)負(fù)債要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
我的想法是：會計(jì)角度看考慮預(yù)計(jì)負(fù)債會調(diào)減利潤，最后減少應(yīng)納稅所得額。稅法角度不認(rèn)這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債，所以從會計(jì)角度確定的應(yīng)納稅所得額小于稅法角度的應(yīng)納稅所得額，所以會計(jì)角度是少交了所得稅，不應(yīng)該是確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債嗎？
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