問(wèn)題已解決

老師您好，這道題關(guān)于合同負(fù)債、存貨的暫時(shí)性差異不知道咋來(lái)的，請(qǐng)幫忙講解一下謝謝。

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/03 11:09
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
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2021 09/03 11:32
陳詩(shī)晗老師
2021 09/03 11:38
你這里稅法應(yīng)該按照500來(lái)確認(rèn)收入。但是會(huì)計(jì)并沒(méi)有按照500確認(rèn)收入，而是確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。這個(gè)時(shí)候產(chǎn)生了可抵扣差異。
陳詩(shī)晗老師
2021 09/03 11:39
完了之后，你這個(gè)稅法上覺(jué)得你那個(gè)庫(kù)存商品要轉(zhuǎn)為成本，庫(kù)存商品為零。但是會(huì)計(jì)上你這里存貨還是350 那么這里就產(chǎn)生應(yīng)納稅差異。
84784982
2021 09/03 11:43
那就是雖然因?yàn)榘惭b工作還沒(méi)完成導(dǎo)致這項(xiàng)銷售合同還沒(méi)有完成，但是稅法上也需要確認(rèn)收入和成本嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 09/03 12:04
對(duì)的對(duì)的，就是這個(gè)意思。
84784982
2021 09/03 12:45
但是題目說(shuō)已經(jīng)發(fā)出商品，已經(jīng)收到發(fā)票也不能確認(rèn)收入嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 09/03 12:49
你會(huì)計(jì)上這里不滿足收入確認(rèn)條件啊，只是稅法上你開(kāi)了發(fā)票確認(rèn)收入成本就行了。
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