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8月25日簽訂合同購買一臺機器。價款16000元，預(yù)付訂金8000，次月付尾提貨。 分錄這樣做可以嗎？ （1）簽訂合同預(yù)付訂金時 借：在建工程 16000 貸 銀行存款8000 應(yīng)付賬款8000 （2）次月付尾款時 借 應(yīng)付賬款 8000 貸 銀行存款8000 （3）收到機器時 借 固定資產(chǎn) 16000 貸 在建工程 16000
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你好
預(yù)付訂金的時候，有取得發(fā)票嗎？?
2021 09/03 16:19
84785042 
2021 09/03 16:31
預(yù)付訂金時沒有取得發(fā)票
鄒老師 
2021 09/03 16:32
你好，預(yù)付訂金時沒有取得發(fā)票，分錄是
借 ：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
84785042
2021 09/03 16:36
還應(yīng)付賬款就對不上了
鄒老師
2021 09/03 16:38
你好，有預(yù)付訂金的時候，不需要通過應(yīng)付賬款科目核算，全部通過預(yù)付賬款科目核算就是了?
84785042
2021 09/03 16:38
只做預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款就少了8000元了，應(yīng)付賬款的期末數(shù)不就和往來對不上了嗎
鄒老師
2021 09/03 16:40
你好
預(yù)付的時候，借：預(yù)付賬款 8000，貸：銀行存款 8000
取得發(fā)票，借：固定資產(chǎn)? 16000，貸：預(yù)付賬款16000
預(yù)付賬款貸方余額8000，代表應(yīng)付未付款項8000的意思?
這樣沒有對不上啊?
84785042
2021 09/03 16:45
那意思就是，只要是沒取得發(fā)票，都不能算在應(yīng)付賬款里？不能按簽訂合同的金額來做往來，對嗎？
比如8月這個固定資產(chǎn)預(yù)付訂金6000，未付尾款10000，未付的10000元因未取得發(fā)票，不能算在應(yīng)付賬款里。對嗎？
鄒老師
2021 09/03 16:46
你好，沒取得發(fā)票，都不能算在應(yīng)付賬款里，需要通過預(yù)付賬款核算
預(yù)付的時候，借：預(yù)付賬款 8000，貸：銀行存款 8000
取得發(fā)票，借：固定資產(chǎn)? 16000，貸：預(yù)付賬款16000
預(yù)付賬款貸方余額8000，代表應(yīng)付未付款項8000的意思?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785042
2021 09/03 17:04
明白了，就是權(quán)兩發(fā)生制以發(fā)票為準，
老師，那我額外問一個問題，那這個機器不會取得發(fā)票呢，就是對方不開票呢。我可以在簽定合同時就確認應(yīng)付款嗎？
鄒老師
2021 09/03 17:04
你好，簽訂合同的時候，款項有支付嗎？?
84785042
2021 09/03 17:06
簽訂合同時沒有支付
鄒老師
2021 09/03 17:06
你好，機器已經(jīng)到了單位？?
84785042
2021 09/03 17:07
機器沒有到單位
鄒老師
2021 09/03 17:07
你好，那這種情況就不需要確認應(yīng)付賬款的?
84785042
2021 09/03 17:10
哦，那支付貨款后，機器還沒到， 就是借在建工程 貸銀行存款嗎
鄒老師
2021 09/03 17:13
你好，支付貨款后，機器還沒到，賬務(wù)處理是
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
84785042
2021 09/03 17:41
哦，那的，謝謝老師
鄒老師
2021 09/03 17:42
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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