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老師好！現(xiàn)在補發(fā)前幾個月的工資，個人所得稅之前沒有計提，現(xiàn)在代繳的個人所得稅做分錄發(fā)生在借方，怎么沖平
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你好，補做一筆計提分錄就是了
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅?
2021 09/08 11:20
84785001 
2021 09/08 11:31
應(yīng)該職工薪酬又怎么沖呀，原來的財務(wù)都沒有設(shè)這個科目，不計提應(yīng)付職工薪酬
鄒老師 
2021 09/08 11:33
你好，補計提一筆工資分錄就可以平了
借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬
84785001
2021 09/08 11:43
好的。老師，像銀行錯誤支付一筆業(yè)務(wù)，然后又退回沖銷了，這種還要做記賬憑證嗎
鄒老師
2021 09/08 11:47
你好，銀行錯誤支付一筆業(yè)務(wù)，然后又退回沖銷了
可以不用處理
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