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書上應付職工薪酬這里說，稅法對于合理的職工薪酬基本允許稅前扣除，那負債的賬面價值-未來期間可稅前扣除的金額就等于0了呀，那負債的賬面價值不就大于計稅基礎0了嗎，為啥書上說等于呢

84784953| 提問時間：2021 09/10 12:15
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森林老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
應付職工薪酬，這個是工資，一般是你發(fā)生多少，稅務也允許你稅前扣除多少，所以不存在差異。 你后面說的是滯納金，這個相當于你會計上做營業(yè)外成本，做了成本了，但是稅務上不允許你稅前扣除，所以存在差異，這個不是暫時性的，是永久性的，所以不能扣除。
2021 09/10 12:20
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