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小規(guī)模納稅人，開票十八萬，國家優(yōu)惠了2個點普票開了一個點的普票，因為季度少于45萬，想把優(yōu)惠和減免的都表示出來，會計分錄怎么做？
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但主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅100
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅100
貸營業(yè)外收入。
2021 09/13 12:53
84784991 
2021 09/13 12:59
沒弄明白
郭老師 
2021 09/13 13:01
你好，就是把這個稅額直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，直接按百分之一來結(jié)轉(zhuǎn)。
84784991
2021 09/13 13:05
借：應(yīng)收賬款180000
貸：主營業(yè)務(wù)收入178217.82
? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1782.18
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值-減免稅額3564.36
貸：營業(yè)外收入-3564.36
郭老師
2021 09/13 13:05
你好
減免的2%，不需要做賬。
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