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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
2月末投資30000元開(kāi)辦一個(gè)小型零售店面。3月開(kāi)始本月店鋪?zhàn)饨?000元,用銀行存款購(gòu)進(jìn)柜臺(tái)和商品貨架計(jì)18000元(做固定資產(chǎn))，預(yù)計(jì)使用年限5年。所得稅率按25%計(jì)算,增值稅稅率按3%計(jì)算,本月到批發(fā)市場(chǎng)上購(gòu)進(jìn)牛奶250箱,每箱40元(做庫(kù)存商品),再以每箱60元的價(jià)格出售,當(dāng)月購(gòu)進(jìn)牛奶全面售出,應(yīng)支付增值稅金40元,但有50箱未收到貨款。4月，租金1000元，賒購(gòu)牛奶500箱，每箱40元，并按每箱60元出售400箱，且收到現(xiàn)金，上月50箱的賒購(gòu)款也已收到，并支付上月各項(xiàng)稅費(fèi)，編制3月和4月份月財(cái)務(wù)報(bào)表。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)，您好，現(xiàn)在為您解答
2021 09/14 16:56
娟子老師 
2021 09/14 17:38
您好，同學(xué)，資產(chǎn)負(fù)債表請(qǐng)查看
84785006 
2021 09/14 17:45
老師好 應(yīng)交稅費(fèi)是怎么算的？
娟子老師
2021 09/14 18:00
您好，同學(xué)！增值稅和所得稅都在應(yīng)交稅費(fèi)科目下面核算，3月應(yīng)交稅費(fèi)＝增值稅40?所得稅990，所得稅＝（營(yíng)業(yè)收入?營(yíng)業(yè)成本?租金）
娟子老師
2021 09/14 18:00
所得稅＝（營(yíng)業(yè)收入?營(yíng)業(yè)成本?租金）*25%
84785006
2021 09/14 18:01
老師不需要計(jì)提盈余公積嗎？
娟子老師
2021 09/14 18:04
同學(xué)，您好，題目沒(méi)有明確說(shuō)明需要計(jì)提，如果確實(shí)需要計(jì)提的，可以補(bǔ)計(jì)提
84785006
2021 09/14 18:06
老師 謝謝老師
84785006
2021 09/14 20:09
老師你好，未分配利潤(rùn)是怎么算出來(lái)的？
84785006
2021 09/14 20:16
老師 購(gòu)買(mǎi)牛奶的增值稅不需要按3%計(jì)入成本里邊嗎？
娟子老師
2021 09/14 20:57
您好同學(xué)，4未分配利潤(rùn)是上月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)
84785006
2021 09/14 20:58
上月沒(méi)有利潤(rùn)，這個(gè)月的未分配利潤(rùn)和凈利潤(rùn)是一樣的嗎
娟子老師
2021 09/14 20:59
您好，購(gòu)進(jìn)價(jià)是含稅的
娟子老師
2021 09/14 21:27
上月如果沒(méi)有利潤(rùn)，這個(gè)月的未分配利潤(rùn)就是上月的未分配利潤(rùn)余額，請(qǐng)?jiān)僮屑?xì)想一下，希望愛(ài)學(xué)習(xí)得您早日通過(guò)考試
娟子老師
2021 09/14 21:29
前面說(shuō)的不夠準(zhǔn)確，應(yīng)該說(shuō)未分配利潤(rùn)科目的期初余額等于上月未分配利潤(rùn)的期末數(shù)，本月未分配利潤(rùn)等于期初未分配利潤(rùn)?本期實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，同學(xué)您再想一下
娟子老師
2021 09/14 21:31
以上有一個(gè)前提就是當(dāng)月沒(méi)有發(fā)生分工紅，如果有分紅，當(dāng)期未分配利潤(rùn)就等于期初未分配利潤(rùn)?本期實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)?本期分紅
84785006
2021 09/14 21:33
老師如果不計(jì)提盈余公積影響資產(chǎn)負(fù)債表平衡嗎
84785006
2021 09/14 21:35
全部都放在未分配利潤(rùn)中可以嘛
娟子老師
2021 09/14 21:43
您好，同學(xué)！不計(jì)提不會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表的平衡，沒(méi)有計(jì)提它就都在未分配利潤(rùn)里面了，如果計(jì)提就是從未分配利潤(rùn)里面摳一部分出啦放在盈余公積科目，不知道這樣解答會(huì)不會(huì)清楚一點(diǎn)
84785006
2021 09/14 21:44
好的 清楚了 謝謝老師
娟子老師
2021 09/14 21:45
您可以這樣想，留存收益是所有者科目，留存收益包含盈余公積和未分配利潤(rùn)，所以計(jì)提和不計(jì)提不會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表平衡，只是所有者權(quán)益內(nèi)部變動(dòng)
84785006
2021 09/15 14:56
老師好，又打擾了，如果這個(gè)小規(guī)模納稅人中途有人投資了50000，但是只有50%轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，那實(shí)收資本就是25000，剩下那一半就是計(jì)入資本公積了嗎？
娟子老師
2021 09/15 15:06
愛(ài)學(xué)習(xí)的小天使，您說(shuō)的是對(duì)的
84785006
2021 09/15 15:07
那在利潤(rùn)表里的投資收益應(yīng)該記25000還是50000呢？
84785006
2021 09/15 15:13
我的貨幣資金應(yīng)該加25000還是50000元呢？
娟子老師
2021 09/15 16:00
您好同學(xué)，收到投資款，借銀行存款50000，貸實(shí)收資本25000，資本公積25000
84785006
2021 09/15 16:14
就是資產(chǎn)負(fù)債表那50000元都算進(jìn)貨幣資金里邊，利潤(rùn)表的投資收益記25000對(duì)嗎
娟子老師
2021 09/15 16:22
不是哦，沒(méi)有投資收益哦，是資本公積，資本公積是所有者權(quán)益科目，和利潤(rùn)表的投資收益沒(méi)有關(guān)系的
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