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1、甲公司為增值稅一般納稅人，專門從事運(yùn)輸服務(wù)。本年7月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）11 日，取得某項(xiàng)運(yùn)輸服務(wù)收入 109 萬(wàn)元（含增值稅）。 解析：此筆業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額是：109/（1+9%）*9%=9萬(wàn)元。 （2）17 日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明金額 10 萬(wàn)元，增值稅稅額1.3萬(wàn)元；支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明金額1萬(wàn)元，增值稅稅額0.09萬(wàn)元。 解析：此筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅是：1.3+0.09=1.39萬(wàn)元。 （3）19 日，購(gòu)進(jìn)一批辦公用品，取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額1 萬(wàn)元增值稅稅額 0.13萬(wàn)元。 解析：由于是普通發(fā)票，此筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅是：0 （4）25日，支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額 3 萬(wàn)元，增值稅稅額0.18 萬(wàn)元。 解析：此筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅是：0.18萬(wàn)元 （5）29 日，銷售 2006 年 12 月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備，售價(jià) 3.09 萬(wàn)元。 本月所有增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定并于當(dāng)月抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。 解析：此筆業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅是：3.09/（1+13%）*13%=0.36萬(wàn)元 你回復(fù)一下再處理