問(wèn)題已解決

3.某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元,產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3000萬(wàn)元。(2)其他業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本650萬(wàn)元; (3)取得國(guó)債利息收入40萬(wàn)元。 (4)繳納不含增值稅的稅金及附加300萬(wàn)元:發(fā)生管理費(fèi)700萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。(所得稅稅率為25%)

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/23 13:13
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羅羅羅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
努力學(xué)習(xí)的小天使你好: 很高興為您解答，請(qǐng)稍等。
2021 09/23 13:16
羅羅羅老師
2021 09/23 13:29
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額25萬(wàn)元 60*60%=36 5000*0.5%[千分之五]=25 應(yīng)納稅所得額=5000-3000+1000-650-40-300-700-200+35=1145萬(wàn)元 應(yīng)納稅額=1145*25%=286.25萬(wàn)元
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