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老師，餐飲公司，去年收到一筆款記成，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，實(shí)際應(yīng)該是借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。這筆費(fèi)用當(dāng)時已開票也已經(jīng)交稅也在月底把所有的開票做主營業(yè)務(wù)收入了，也就是預(yù)收賬款這個科目記的金額是多余的，今年怎么做更正？
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借預(yù)收賬款貸銀行存款。
2021 09/23 15:46
84785008 
2021 09/23 15:47
老師，銀行存款部份沒有錯呀，就預(yù)收賬款這個科目多余
郭老師 
2021 09/23 15:50
你好，你確認(rèn)收入的分錄是怎么做的？
84785008
2021 09/23 15:51
是這樣的，這是以前的賬，分錄都是錯的，當(dāng)時這筆收到款時做了借：預(yù)收賬款，貸：銀行存款，開票的時候又做成借：現(xiàn)金，貸主營業(yè)務(wù)收入
郭老師
2021 09/23 15:55
借預(yù)收賬款貸庫存現(xiàn)金。
84785008
2021 09/23 16:03
那貸現(xiàn)金還是借現(xiàn)金紅字好一點(diǎn)？
郭老師
2021 09/23 16:05
好，直接貸庫存現(xiàn)金就可以了。
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