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老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司，以前的開辦費(fèi)被計(jì)入了管理費(fèi)用影響了當(dāng)期利潤，實(shí)際應(yīng)該計(jì)入的是長期待攤費(fèi)用，現(xiàn)在跨年了，今年可以攤銷了，我要怎么調(diào)整呢？是這樣的嗎？借：長期待攤費(fèi)用，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配未分配利潤，今年的攤銷，借：管理費(fèi)用，貸：長期待攤費(fèi)用。是嗎？

84785036| 提問時(shí)間：2021 09/27 09:46
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，你以前全部計(jì)入費(fèi)用了，為啥要調(diào)整出來
2021 09/27 09:52
84785036
2021 09/27 23:51
老師 房開企業(yè)有規(guī)定開辦費(fèi)不能影響當(dāng)年企業(yè)所得稅只能在后期攤銷
冉老師
2021 09/28 08:59
這樣的話，調(diào)整分錄 借：長期待攤費(fèi)用，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配未分配利潤，今年的攤銷，借：管理費(fèi)用，貸：長期待攤費(fèi)用。
84785036
2021 09/28 09:13
那開發(fā)間接費(fèi)用也計(jì)入了管理費(fèi)用也是這樣調(diào)整嗎？借：開發(fā)間接費(fèi)，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配未分配利潤 是嗎
冉老師
2021 09/28 09:28
開發(fā)間接費(fèi)用也計(jì)入了管理費(fèi)用也是這樣調(diào)整
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