問(wèn)題已解決

甲公司位于某市市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2021年7月稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其2020年度納稅情況檢查中發(fā)現(xiàn)（1）12月企業(yè)為管理人員購(gòu)入一批福利商品價(jià)款為200000元，增值稅為26000元，其會(huì)計(jì)處理為： 借：庫(kù)存商品 200000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 26000 貸：銀行存款 200000 借：管理費(fèi)用 200000 貸：庫(kù)存商品 200000 （2）將一批資產(chǎn)商品直接捐贈(zèng)給希望小學(xué)，該商品不含稅售價(jià)為120000，成本為85000，會(huì)計(jì)處理為： 借：營(yíng)業(yè)外支出 85000 貸：庫(kù)存商品 85000 不考慮地方教育附加，請(qǐng)問(wèn)老師怎么調(diào)賬？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/28 23:31
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 多計(jì)提所以需要沖銷(xiāo)多計(jì)提 借；累計(jì)折舊10萬(wàn)，貸；以前年度損益調(diào)整?10萬(wàn) 損益調(diào)整了對(duì)應(yīng)的所得稅也需要調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整?10萬(wàn)*25%，貸；應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅?25000
2021 10/03 05:01
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