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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，畫紅線的地方不太理解，10和120為期初遞延所得稅資產(chǎn)余額，30不也是嗎？為啥沒(méi)有30/25%關(guān)于涉及到期初的思路還是有點(diǎn)暈
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你這里10和120在本期已經(jīng) 消化了，所以要減掉，這個(gè)30一直還存在的，沒(méi)有消化，所以不考慮。
2021 10/06 19:48
84784999 
2021 10/07 08:58
請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)不是嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2021 10/07 09:17
你這里在前面已經(jīng)考慮了100-90，相當(dāng)于只考慮10，只考慮本期發(fā)生的10，起初沒(méi)受影響
84784999
2021 10/07 09:26
那職工教育期初的10萬(wàn)余額，在本期可以扣除的額度100，實(shí)際發(fā)生50，沒(méi)超過(guò)可扣除的額度，不也對(duì)期初的沒(méi)啥影響嗎？這點(diǎn)還是可糊涂
陳詩(shī)晗老師
2021 10/07 09:34
你只發(fā)生了50，那么你上一年還余下的10萬(wàn)就可以抵扣啊，所以說(shuō)要減掉期初的這一部分。
陳詩(shī)晗老師
2021 10/07 09:35
這里本期可以扣除100，但你本期只發(fā)生了50，那么還有50沒(méi)有用，你上期遺留下的10就可以抵扣。
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