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老師,補(bǔ)繳2020年土地使用稅還罰了滯納金怎么做分錄

84784953| 提問(wèn)時(shí)間:2021 10/09 22:39
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
2021 10/09 22:40
84784953
2021 10/09 22:40
那補(bǔ)繳的土地使用稅呢
宇飛老師
2021 10/09 22:41
直接調(diào)整以前年度損益。
84784953
2021 10/09 22:42
那對(duì)報(bào)表有沒(méi)有影響
84784953
2021 10/09 22:44
如果走以前年度損益調(diào)整不是會(huì)導(dǎo)致我報(bào)表不平衡的嗎
宇飛老師
2021 10/09 22:48
要調(diào)整期初未分配利潤(rùn),如果金額不大就做當(dāng)期算了。
84784953
2021 10/09 22:49
一千多塊而已
宇飛老師
2021 10/09 22:49
那就放在當(dāng)期好了。
84784953
2021 10/09 22:50
借;稅金及附加 貸;應(yīng)交稅費(fèi) 借;應(yīng)交稅費(fèi) 貸;銀行存款(這樣嗎 )
84784953
2021 10/09 22:52
老師,如果是調(diào)整期初未分配利潤(rùn),那要怎么調(diào)
宇飛老師
2021 10/09 22:54
如果用以前年度損益。那么就不能用稅金及附加,應(yīng)該是 借:以前年度損益調(diào)整 貸:貸;應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)? 貸;銀行存款 然后 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
84784953
2021 10/09 22:55
那個(gè)比較好
宇飛老師
2021 10/09 22:57
簡(jiǎn)單處理,就做在當(dāng)年即可。
84784953
2021 10/09 22:57
好,感謝老師
宇飛老師
2021 10/09 22:58
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