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每月計提工資、社保、公積金，但只交了社保、公積金，未發(fā)工資的分錄怎么做 計提時：借：管理費用-社保、公積金、工資 ，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金、工資 繳納社保、公積金時：借：應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金 ， 貸：銀行存款、其他應(yīng)收款-社保、公積金（個人部分） 那么未發(fā)的工資怎么處理
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你好 ；? ? 沒有發(fā)放的工資 掛在應(yīng)付職工薪酬-工資 貸方放著就行了。??
2021 10/12 10:34
84784957 
2021 10/12 10:42
若做今年的所得稅匯繳時還未發(fā)工資是不是要做納稅調(diào)增呢
meizi老師 
2021 10/12 10:49
你好 ； 是的。? ? ?要調(diào)增 處理的?
84784957
2021 10/12 10:57
調(diào)增額是扣減個人部分的社保和公積金后的實發(fā)工資還是應(yīng)發(fā)工資？在調(diào)增匯繳后，發(fā)了工貿(mào)，那么下年度匯繳時要調(diào)減嗎？
meizi老師
2021 10/12 11:04
你好 ；? ?調(diào)增的話 是調(diào)增? 你未發(fā)的工資金額 。 按應(yīng)發(fā)來看的??
84784957
2021 10/12 11:08
可是當(dāng)月已經(jīng)為員工墊交個人承擔(dān)的社保、公積金了，也是相當(dāng)于發(fā)放了部分工資了呀
meizi老師
2021 10/12 11:13
你好 ；? ? ? ? ? 你計提是? ?計提? 包括了個人部分 社保和公積金的。? 沒有發(fā)放的話 會在應(yīng)付職工薪酬貸方掛著的； 你可以去看看?
84784957
2021 10/12 11:20
計提時只計提單位的呀，沒有計提個人部分，但是當(dāng)月交了社保是包括單位和個人部分，也就是先給員工墊付的呀
meizi老師
2021 10/12 11:26
?你好 ；? ? ? ? 那你就自己去看應(yīng)付職工薪酬 你發(fā)了多少? ? ?比如你計提了100萬 ； 你發(fā)了 80萬。 你應(yīng)發(fā)職工薪酬 貸方會有20萬。 匯算沒有支付 就是調(diào)增20萬??
84784957
2021 10/12 11:44
應(yīng)付職工薪酬的工資還是應(yīng)發(fā)工資，上面就問您未發(fā)工資怎么處理，如果要發(fā)工資的話應(yīng)該是借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款、其他應(yīng)收款（個人承擔(dān)的社保、公積金
84784957
2021 10/12 11:45
為員工墊付的公積金、社保要從計題的工資里面扣
meizi老師
2021 10/12 11:56
?你好 ；? ?應(yīng)付職工薪酬? ?是 應(yīng)發(fā)工資來計提? 。 你上面做的是? ? 發(fā)放工資分錄扣除個人社保和公積金 ；? ? ? 如果沒有發(fā)放 你還是需要 去 按照應(yīng)付未付款的應(yīng)發(fā)職工薪酬貸方金額來 調(diào)增 的?
84784957
2021 10/12 12:21
也就說調(diào)增的金額不能抵扣為員工代付個人部分的社保和公積金嗎？
meizi老師
2021 10/12 12:22
?你好 ； 是的。? ?因為你是發(fā)放的時候 才會去扣除個人 社保和個人公積金的。 你都沒有發(fā)? ??
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