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增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表里的收入包括營業(yè)外收入嗎？

84785041| 提問時(shí)間：2021 10/12 11:09
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，這個(gè)是不包含營業(yè)外收入的。
2021 10/12 11:09
84785041
2021 10/12 11:10
營業(yè)外收入不用繳納增值稅以及附加稅嗎
東老師
2021 10/12 11:11
你需要看具體是什么項(xiàng)目，有些營業(yè)外收入是不需要繳納增值稅的。
84785041
2021 10/12 11:12
我們是做電商的，有自己的平臺(tái)，在我們自己的平臺(tái)上拍賣物品，實(shí)際上就是銷售貨物，后來項(xiàng)目停了，還有一部分押金沒有返還回去，因?yàn)橛脩魶]有來提，我確認(rèn)為了營業(yè)外收入
東老師
2021 10/12 11:13
這個(gè)是應(yīng)該繳納增值稅的。
84785041
2021 10/12 11:14
那是在貨物及勞務(wù)這一欄填寫嗎？銷售額填寫營業(yè)收入和營業(yè)外收入的總額嗎？
東老師
2021 10/12 11:15
對(duì)，沒錯(cuò)兒，填寫這個(gè)總的金額。
84785041
2021 10/12 11:18
我們這個(gè)在拍賣間拍賣，要先繳納一部分押金，要是拍賣成功了沒有下單，這部分押金不會(huì)返還，那這部分押金的收入我計(jì)入的是其他業(yè)務(wù)收入，這部分收入在申報(bào)的時(shí)候?qū)儆谪浳锛皠趧?wù)，還是服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)?。?/div>
東老師
2021 10/12 11:19
所以應(yīng)該是進(jìn)入到服務(wù)里面，和老和銷售沒有什么關(guān)系。
84785041
2021 10/12 11:19
那就是分開申報(bào)，銷售貨物的計(jì)入貨物，這部分計(jì)入服務(wù)，對(duì)吧
東老師
2021 10/12 11:20
沒問題，就是分開申報(bào)就行。
84785041
2021 10/12 11:21
那未返還的押金也是計(jì)入服務(wù)嗎
東老師
2021 10/12 11:22
我覺我覺得進(jìn)入到服務(wù)里面就可以。
84785041
2021 10/12 14:09
那增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表里填寫了服務(wù)欄的金額，那附列資料一是需要填寫嗎？因?yàn)橛羞@個(gè)提示
東老師
2021 10/12 14:31
這個(gè)是不是沒填寫在票收入那里面。
東老師
2021 10/12 14:31
這個(gè)是不是沒填寫在無票收入那里面。
84785041
2021 10/12 14:33
這樣填寫的，有問題嗎？
東老師
2021 10/12 14:34
我發(fā)給您表格，您對(duì)照填寫一下吧。
84785041
2021 10/12 14:38
季度超過45萬，小規(guī)模納稅人，未開票收入1%，填寫了主表第一行，減免明細(xì)表減稅項(xiàng)目2/3/4行，有貨物和服務(wù)，但是附加稅的增值稅稅額是按3%計(jì)算的金額，不是應(yīng)該是按1%計(jì)算的金額嗎？這里的金額是要手動(dòng)修改還是系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)的
東老師
2021 10/12 14:39
您看我給您發(fā)的表格，按照這個(gè)填寫就很清楚。
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