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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑企業(yè)購買材料 打材料入庫單 價(jià)格打含稅的還是不含稅的呢
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你好
如果是一般納稅人，取得了專用發(fā)票，是按不含稅金額入庫
如果是一般納稅人取得了普通發(fā)票，或者小規(guī)模納稅人購買材料，是按含稅金額入庫?
2021 10/14 19:52
84784984 
2021 10/14 19:54
可是我材料到了 發(fā)票還沒到 不知道以后會(huì)取得專票還是普票啊
鄒老師 
2021 10/14 19:55
你好
如果是一般納稅人，取得了專用發(fā)票，是按不含稅金額入庫
如果是一般納稅人取得了普通發(fā)票，或者小規(guī)模納稅人購買材料，是按含稅金額入庫?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784984
2021 10/14 19:58
是的 取得材料打入庫單時(shí) 還沒有取得發(fā)票呢 我也不知道以后會(huì)取得專票還是普票啊
鄒老師
2021 10/14 19:58
你好，還沒有取得發(fā)票，需要按對(duì)方給的送貨單上載明的單價(jià)登記。
84784984
2021 10/14 20:09
都是按含稅價(jià)格記的 現(xiàn)在問題是我做賬時(shí)借庫存材料 貸應(yīng)付賬款暫估(含稅價(jià)) 等發(fā)票回來時(shí) 取得的發(fā)票數(shù)跟材料數(shù)還不一致 我想在賬上能核對(duì)供應(yīng)商還欠我多少發(fā)票 所以我做借應(yīng)付賬款暫估 貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商 這樣看應(yīng)付賬款借貸差額就知道供應(yīng)商還欠我多少發(fā)票 問題是現(xiàn)在如果是取得專票 有個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅的問題
鄒老師
2021 10/14 20:11
你好，想在賬上能核對(duì)供應(yīng)商還欠我多少發(fā)票，通過預(yù)付賬款科目余額就知道了?
84784984
2021 10/14 20:12
該怎么做分錄呢 不太明白
鄒老師
2021 10/14 20:13
你好
暫估的時(shí)候
借：原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：預(yù)付賬款
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