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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我單位在9月份有一個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目開(kāi)具100萬(wàn)稅率為3%的發(fā)票，當(dāng)月取得其他一般計(jì)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票30萬(wàn)，且當(dāng)月沒(méi)有開(kāi)具其他發(fā)票，問(wèn)這個(gè)一般計(jì)稅項(xiàng)目取得的30萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅產(chǎn)生的稅額嗎？
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您好
不可以抵扣的。簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅是分別計(jì)算的
2021 10/20 11:01
84785016 
2021 10/20 11:04
老師 那比如，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目是A項(xiàng)目，一般計(jì)稅項(xiàng)目是B項(xiàng)目，對(duì)方開(kāi)了一張專(zhuān)票備注欄填的是A項(xiàng)目的工程名稱(chēng)和地點(diǎn)，那么這張發(fā)票可以用嗎，如果可以，是怎么用的呢，因?yàn)楹?jiǎn)易計(jì)稅不可以抵扣，請(qǐng)老師明示 謝謝
曹帥老師 
2021 10/20 11:11
您好，不可以抵扣。
如果是可以差額計(jì)稅或者工程簡(jiǎn)易 項(xiàng)目，那么取得的分包發(fā)票可以全額抵減銷(xiāo)售額，算是變相的使用的進(jìn)項(xiàng)稅。
84785016
2021 10/20 11:13
老師 我知道不可以抵扣，只是對(duì)方開(kāi)的這張發(fā)票可以用嗎，備注欄填寫(xiě)的事簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的工程名稱(chēng)和地點(diǎn) ，我該退回這張發(fā)票嗎還是怎么弄
曹帥老師
2021 10/20 11:16
可以用啊。你就當(dāng)普票使用即可。
作為分包發(fā)票抵減。
84785016
2021 10/20 11:18
老師，這是一張專(zhuān)票，在勾選認(rèn)證平臺(tái)如果不認(rèn)證抵扣的話，會(huì)行成滯留票，但是又不能抵扣，所以我也不知道該怎么處理，請(qǐng)教老師
曹帥老師
2021 10/20 11:21
如果不想形成滯留票，那么就做不抵扣勾選，或者勾選做轉(zhuǎn)出。
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