免費(fèi)問(wèn)答

某公司為增值稅-般納稅人， 增值稅稅率6%;城市建設(shè)稅為7%;教育費(fèi)附加為3%;企業(yè)所得稅，按照月度計(jì)提，稅率25%。 (1)本月銷(xiāo)售部門(mén)]提供服務(wù)共取得60萬(wàn)的含稅服務(wù)費(fèi)收入，其中31.6萬(wàn)開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其他的部分未開(kāi)具發(fā)票;款項(xiàng)尚未收到 (2)當(dāng)月購(gòu)入電腦花費(fèi)11.7萬(wàn)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.7萬(wàn)，銀行已轉(zhuǎn)賬支付;公司電腦類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊年限為3年,殘值率5%,按照直線法計(jì)提折舊 3)計(jì)提本月稅金 編制會(huì)計(jì)分錄