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某某進出口有限公司是自營出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為12%。 02月有關經(jīng)營業(yè)務為： 1、購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為40,000,000.00元。 2、上期期末留抵稅款為500,000.00元。 3、本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為21,000,000.00元，收款23,730,000.00元存入銀行。 4、本月出口貨物的銷售額折合人民幣30,000,000.00元（不含稅）。 根據(jù)資料填寫相關稅費明細表。 當期不得免抵稅額=？元 當期應納稅額=？元 當期免抵退稅額=？元 P128 當期(實際)退稅額=？元 當期抵免稅額=？元 當期留抵稅=？元 注：計算結果保留兩位小數(shù)。
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你好,正在計算中,請稍后
2021 10/22 15:57
張壹老師 
2021 10/22 16:02
你好,計算如下,
當期不得免抵稅額=30 000 000*(13%-12%)=300 000元當期應納稅額=21 000
?000*13%-5 200 000-500 000=-2 970 000？元當期免抵退稅額=30 000
?000*12%=3 600 000當期(實際)退稅額=2
?970 000元當期抵免稅額=3 600
?000-2 970 000=630 000元當期留抵稅=0元
張壹老師
2021 10/22 16:02
你好,計算如下,
當期不得免抵稅額=30 000 000*(13%-12%)=300 000元
當期應納稅額=21 000?000*13%-5 200 000-500 000=-2 970 000
元當期免抵退稅額=30 000000*12%=3 600 000
當期(實際)退稅額=2?970 000元
當期抵免稅額=3 600000-2 970 000=630 000元
當期留抵稅=0元
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