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天科公司(一般納稅人)于兩年前8月份購進一棟房產(chǎn),專門用于職工業(yè)余文體活動。取得增值稅專用發(fā)票,價稅合計金額1221萬元。其中金額600萬元的一份增值稅專用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證相符,稅額66萬元;金額500萬元的一份增值稅專用發(fā)票未認(rèn)證,稅額55萬元。該房產(chǎn)作為國定資產(chǎn)入賬,假定按10年計提折舊,無殘值。今年8月份,公司因業(yè)務(wù)擴展,將該活動室改作辦公用房。計算可以抵扣的進項稅額。
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你好,可以抵扣的進項稅為(60+55)*8/10=96.8萬元
2021 10/25 16:48
84784975 
2021 10/25 18:25
為什么是60啊
張壹老師 
2021 10/26 08:13
你好,二年前8月,10年折舊,現(xiàn)在改變用途,改變用途后對應(yīng)的折舊是8年,用當(dāng)時購進的進項稅*8/10就是可以抵扣的
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