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某非居民企業(yè),未在我國境內(nèi)設立機構場所,2020年發(fā)生的與我國境內(nèi)相關的業(yè)務如下:以融資租賃的方式,出租一套設備給我國境內(nèi)的D企業(yè),共收取租金200萬元,2020年12月租賃到期,D企業(yè)另支付10萬元取得了設備的所有權,已知該套設備的價款為120萬元,D企業(yè)應代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅?

84784972| 提问时间:2021 10/28 16:47
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李屏老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師
D企業(yè)應該按租金200萬元代扣代繳企業(yè)所得稅,因為該非居民企業(yè)在我國境內(nèi)未設立機構場所。謝謝。
2021 10/28 17:02
84784972
2021 10/28 17:34
但是答案是9
李屏老師
2021 10/28 18:13
D企業(yè)應代扣代繳企業(yè)所得稅=(200+10-120)×10%=9(萬元)
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