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你好老師，改去年的申報(bào)表，補(bǔ)收入補(bǔ)增值稅，附加和企稅，應(yīng)該怎么做賬啊
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借應(yīng)收或者銀行存款
貸以前年度損益調(diào)整
銷項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
2021 10/30 10:00
佟老師 
2021 10/30 10:01
稅金及附加
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅
貸銀行存款
借利潤(rùn)分配
貸以前年度損益調(diào)整
84785008 
2021 10/30 10:14
以前年度損益調(diào)整余額在貸方。那就是借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配，是嗎
佟老師
2021 10/30 11:00
看您借貸余額相減后余額，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配
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