問(wèn)題已解決

有技術(shù)委托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目是屬于增值稅免稅（2016，36號(hào)文26條）的，3%的稅率，季度申報(bào)直接免稅不用繳納；開(kāi)票50萬(wàn)給對(duì)方，增值稅申報(bào)時(shí)在“其他免稅項(xiàng)目中”是填寫(xiě)50萬(wàn)，還是填寫(xiě)發(fā)票上面的不含稅價(jià)格485436.89；分錄是直接記50萬(wàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；還是正常計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅，然后再把免的銷(xiāo)項(xiàng)稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2017 01/16 09:42
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笑笑老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
您好，按不含稅金額填寫(xiě)，營(yíng)收不能是50，應(yīng)為不含稅收入，正常算銷(xiāo)項(xiàng)，免稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2017 01/18 19:56
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