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某公司月結(jié)轉(zhuǎn)前有關(guān)損益類賬戶余額如下(單位;元): 主營業(yè)務(wù)成本80280 主營業(yè)務(wù)收入 90000 稅金及附加 688.50 其他業(yè)務(wù)收入 20000 其他業(yè)務(wù)成本 16000 營業(yè)外收入 3218.50 銷售費用 1000 管理費用 9250 財務(wù)費用 300 營業(yè)外支出 1200 所得稅稅率為25%要求: (1)結(jié)轉(zhuǎn)各收支賬戶,計算12月份利潤總額。 (2)按12月份利潤總額計提本月所得稅,并結(jié)轉(zhuǎn) 得稅。
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2021 11/03 20:36
84784950 
2021 11/03 20:44
那怎么分錄呢
朱立老師 
2021 11/03 22:14
1.借：主營業(yè)務(wù)收入 90000
其他業(yè)務(wù)收入 20000
營業(yè)外收入 3218.50
貸：本年利潤4500
主營業(yè)務(wù)成本80280
稅金及附加 688.50
其他業(yè)務(wù)成本 16000
銷售費用 1000
管理費用 9250
財務(wù)費用 300
營業(yè)外支出 1200
朱立老師
2021 11/03 22:14
2.借所得稅費用 ?貸應交稅費-應交所得稅1125
借本年利潤1125 ?貸所得稅費用
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