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你好，老師，我家是施工企業(yè)，屬于分包方，上個(gè)月給甲方開了300萬發(fā)票，對方讓我們提供50人的工資表，然后對方把應(yīng)該付我們的工程通過工資表打給了這50人，我這邊要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
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你好，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
發(fā)工資借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)收賬款。
2021 11/05 11:55
84784981 
2021 11/05 11:57
發(fā)工資的原始憑證直接附50人的工資表就可以對嗎？這50人的個(gè)稅我這邊是不是也要代扣代繳，他們屬于農(nóng)民工
郭老師 
2021 11/05 11:59
對的是的，是這么做的。
84784981
2021 11/05 12:05
農(nóng)民工沒有與我單位簽訂勞務(wù)合同，是要按勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)嗎？每個(gè)人5萬左右，需要扣除大概10000的稅是嗎
郭老師
2021 11/05 12:09
應(yīng)該和你們簽勞動合同，這個(gè)勞務(wù)不允許再分包出去。
84784981
2021 11/05 12:12
農(nóng)民工人數(shù)很多，100多人，流動性大，這也需要簽訂勞動合同嗎，這個(gè)勞動合同和我們與職工簽訂的勞務(wù)合同是一樣的性質(zhì)嗎？
郭老師
2021 11/05 12:12
對的是的，你們需要給個(gè)人交社保的，要不稅務(wù)局會問起來的，要求你們單位補(bǔ)上。
84784981
2021 11/05 12:14
100多人都交社保吖！這個(gè)不太現(xiàn)實(shí)，因?yàn)橘M(fèi)用太大，如果不按您說的這么做，我賬務(wù)處理是不是就不能用應(yīng)付職工薪酬了
郭老師
2021 11/05 12:17
你好是的，是這么做的，但是你不允許抵扣所得稅，也不允許抵扣增值稅。
84784981
2021 11/05 12:18
嗯嗯，我這邊不做抵扣，我想把應(yīng)收賬款平賬，這種情況下借方要記什么科目呢
郭老師
2021 11/05 12:19
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)收賬款。
84784981
2021 11/05 12:20
那成本這一塊還是抵扣所得稅了，匯算清繳時(shí)候做調(diào)增處理就可以了是嗎
郭老師
2021 11/05 12:21
對的是的，是這么做的。
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