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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我想問下公司繳納社保的部分要員工出,計(jì)提工資費(fèi)用的時(shí)候分錄怎么做 比如,工資7000?個(gè)稅200?個(gè)人部分社保200?公司繳納社保部分500=6100 計(jì)題,發(fā)放,繳納社保時(shí)候的分錄。非常感謝,著急,謝謝
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你好同學(xué)
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 7000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 7000
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 7000
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 700
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 200
庫存現(xiàn)金/銀行存款 6100
4 上交杜保
借:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 70
貸:銀行存款或現(xiàn)金 700
2021 11/10 11:08
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84785029 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2021 11/10 11:16
謝謝,公司繳納的部分個(gè)人要承擔(dān)的是不是等實(shí)際繳納的時(shí)候借:應(yīng)付職工薪酬貸方:銀行存款
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榮榮老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/10 11:18
實(shí)際繳納杜保時(shí)
借:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人+公司部分)700
貸:銀行存款或現(xiàn)金 700
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