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實(shí)務(wù)
問題已解決
為生產(chǎn)應(yīng)稅和免稅藥品，為職工購入一批隔離服，取得增值稅專用發(fā)票，上面注明價(jià)款20000元，增值稅2600元。為生產(chǎn)應(yīng)稅和免稅藥品，購入一批原料藥，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款60000元，增值稅7800元，委托運(yùn)輸企業(yè)將原料藥運(yùn)回企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票， 不含稅運(yùn)輸費(fèi)2000元?？傻挚圻M(jìn)項(xiàng)數(shù)額為多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員你好，需要按照收入比例進(jìn)行分?jǐn)偟?/div>
2021 11/12 19:02
悠然老師01 
2021 11/12 19:02
用于免稅的不能扣除
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進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算
【4.8·計(jì)算題】某制藥企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）從藥農(nóng)手中收購一批藥用植物用于生產(chǎn)應(yīng)稅中成藥，收購憑證上注明價(jià)款30000元，委托當(dāng)?shù)罔F路運(yùn)輸公司將藥品運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額800元。為生產(chǎn)免稅藥品購入一批原料藥，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50000元，增值稅6500元，委托運(yùn)輸公司將原料運(yùn)回企業(yè)，支付不含稅運(yùn)費(fèi)1600元，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。請問該業(yè)務(wù)中可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為多少
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購買一臺新型生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款60000元。請運(yùn)輸公司將設(shè)備運(yùn)回，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款2000元?？梢缘挚鄣脑鲋刀愡M(jìn)項(xiàng)稅額為（ ）。
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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年七月外購一批材料用于應(yīng)稅貨物的生產(chǎn)，取得增值稅，價(jià)款20000，增值稅2600，外購一批材料用于應(yīng)稅貨物和免稅貨物的生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款30000，增值稅3900，但無法分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)月應(yīng)稅貨物銷售額60000，免稅貨物銷售額65000
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(1)購進(jìn)A原料藥用于應(yīng)稅藥品生產(chǎn)，專用發(fā) 票注明價(jià)款20000元，增值稅3400元
(2)購進(jìn)B原料藥用于免稅藥品生產(chǎn)，專用發(fā) 票注明價(jià)款30000元，增值稅5100元
(3)購進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅和免稅藥品生 產(chǎn)，專用發(fā)票注明價(jià)款10000元，增值稅17 00元
(4)委托加工原料藥用于應(yīng)稅藥品生產(chǎn)，取 得的專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)為2000元，增 值稅340元
(5)銷售應(yīng)稅甲產(chǎn)品10箱，單價(jià)12000元， 取得不含稅收入120000元:
(6)將自產(chǎn)甲產(chǎn)品1箱發(fā)給職工。價(jià)格12000元。 (7)銷售免稅藥品收入10000元。
計(jì)算藥廠當(dāng)期應(yīng)納的增值稅
要用什么公式呀
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2020年5月外購一批材料用于應(yīng)稅貨物的生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 10000 元，增值稅 1300 元;外購一批材料用于應(yīng)稅和免稅貨物的生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 20000元，增值稅2600 元，當(dāng)月應(yīng)稅貨物不含稅銷售額 50000 元，免稅貨物銷售額 70000 元。該廠當(dāng)月不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（），求具體過程
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查看更多- 如果“增值稅上不視同銷售”，但在“所得稅上視同銷售”，這種情況需要做借、貸的會(huì)計(jì)分錄體現(xiàn)所得稅視同銷售嗎，還是不需要做分錄直接調(diào)表就可以呀？ 昨天
- 關(guān)于“捆綁銷售”我們財(cái)務(wù)說在一起賣的商品，看這個(gè)商品里的單獨(dú)物件如果不能單獨(dú)使用那就不屬于捆綁銷售，比如“血糖儀”里面有“血糖儀、測血糖的筆、針、試紙”但是這4樣?xùn)|西分別單獨(dú)使用都不能測血糖，只有這4樣?xùn)|西在一起才能實(shí)現(xiàn)測血糖的功能。所以這個(gè)血糖儀里面的4樣?xùn)|西就不屬于捆綁銷售，而是屬于一個(gè)商品。再比如酸奶6個(gè)裝鏈接在一起賣，財(cái)務(wù)說這個(gè)不屬于捆綁銷售，這個(gè)屬于商家統(tǒng)一銷售的量就是這樣的6瓶的量。那我想問一下，如果簽字筆，一盒是10支裝，如果這個(gè)文具店賣簽字筆是一盒一盒（10支）賣，不單獨(dú)賣一支筆，簽字筆本身一支就可以寫字可以單獨(dú)使用，但商家是一盒起賣，這種情況究竟屬不屬于捆綁銷售呢？為什么？ 昨天
- 如果一個(gè)公司A的供應(yīng)商B制造的一個(gè)部件生產(chǎn)周期很長，A公司可以按照這個(gè)部件的B公司的制造進(jìn)度來確認(rèn)材料的采購成本嗎？同時(shí)，A公司本身采用時(shí)段法確認(rèn)收入 昨天
- 在賣出使用過的轎車時(shí)，需要如何確認(rèn)收入？ 1個(gè)月前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級別等因素的影響。 1個(gè)月前
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