問(wèn)題已解決

A 卷煙廠2019年8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1)8月5日購(gòu)買一批煙葉，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬(wàn)元，增值稅為1.3萬(wàn)元(2)8月15日，將8月5日購(gòu)進(jìn)的煙葉發(fā)往B煙廠，委托B煙廠加工煙絲，收到的專用發(fā)票上注明的支付加工費(fèi)為4萬(wàn)元，稅款為5200元(3)A 卷煙廠收回?zé)熃z后領(lǐng)用一半用于卷煙生產(chǎn)，另一半用于直接對(duì)外出售，取得價(jià) 款18萬(wàn)元，增值稅為23400元(4)8月25日，A卷煙廠銷售卷煙100箱，每箱不含稅售價(jià)為5000元，款項(xiàng)存入銀行(5)B 煙廠無(wú)同類煙絲銷售價(jià)格。 要求：計(jì)算該廠當(dāng)期應(yīng)納的消費(fèi)稅

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/15 10:27
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暖暖老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
業(yè)務(wù)2代扣代繳消費(fèi)稅是 （10+4）/（1-0.3）*0.3=6
2021 11/15 10:42
暖暖老師
2021 11/15 10:42
業(yè)務(wù)3繳納消費(fèi)稅是 18*0.3=5.4
暖暖老師
2021 11/15 10:43
業(yè)務(wù)4應(yīng)交消費(fèi)稅是 100*5000*0.36/10000+100*150/10000=19.5
暖暖老師
2021 11/15 10:43
可以抵扣消費(fèi)稅是6 該期應(yīng)交消費(fèi)稅是 5.4+19.5-6=18.9
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