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老師，小規(guī)模經(jīng)營砂石子，銷售砂，不開票，借：庫存現(xiàn)金，貸：主營業(yè)務收入-砂，是這樣嗎？沒有開票就沒有應交稅費吧
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一、沒有開具發(fā)票，在外賬進行稅務申報時，需要按無票的銷售收入計算繳納增值稅的。
二、如果是查賬征收的小規(guī)模納稅人，季度收入小于45萬元，免交增值稅及增值稅附加稅。
三、需要正常計提增值稅，再看是否減免稅，最后減免稅平賬，或者是交稅平賬。
2021 11/17 11:16
84785039 
2021 11/17 11:20
查帳征收，小于45萬的。
借：庫存現(xiàn)金 5090
貸：主營業(yè)務收入-砂5039.6
應交稅費-應交增值稅-銷項稅50.4
江老師 
2021 11/17 11:21
正常計提。分錄是完全正確的。
84785039
2021 11/17 11:24
季度不超45萬增值稅減免收入
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-政府補助-減免稅額
江老師
2021 11/17 11:27
上述分錄在實際工作中處理是正確的。
84785039
2021 11/17 11:29
是實際的，到季度交稅了，要交經(jīng)營所得稅了，要計提后，再繳納嗎？分錄怎么寫
江老師
2021 11/17 11:30
要交生產(chǎn)經(jīng)營所得的個人所得稅， 還是交企業(yè)所得稅，需要計提處理。不同的業(yè)務分錄不同。
84785039
2021 11/17 11:32
入自然人系統(tǒng)報的經(jīng)營所得
江老師
2021 11/17 11:37
一、借：所得稅費用?
貸：應交稅費——應交個人所得稅
84785039
2021 11/17 11:47
要先講提嗎？后繳納，繳納分錄，借：應交稅費-就交個人所得稅
貸：庫存現(xiàn)金
江老師
2021 11/17 14:01
上述分錄處理是正確的。是這樣的。
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