問(wèn)題已解決

別人公司**公司項(xiàng)目，開(kāi)票出去50萬(wàn)，做分錄？收到**項(xiàng)目的錢(qián)50萬(wàn)，，扣管理費(fèi)5000，然后各種稅金26946.12，轉(zhuǎn)帳給**老板：468053.88 那我怎么做分錄啊？開(kāi)票 借：應(yīng)收賬款-XX項(xiàng)目 50萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入456310.68 應(yīng)交稅金：13689.32 收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的錢(qián)借：銀行存款 50萬(wàn)貸：應(yīng)收賬款 XX項(xiàng)目 50萬(wàn)轉(zhuǎn)賬給**老板借：其他應(yīng)收款-XX老板 468053.88貸：銀行存款 468053.88結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入是怎么結(jié)轉(zhuǎn)分錄是？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2017 02/06 16:56
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84785020
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
我們是核定征收的，我就想說(shuō)我們沒(méi)有成本票的，我轉(zhuǎn)給老板的468053.88可以直接作為成本嗎？
2017 02/07 11:11
84785020
2017 02/07 11:18
核定征收也要發(fā)票嗎？我們只是收了對(duì)方的管理費(fèi)1%而已，**老板是拿不到票回來(lái)，我做這個(gè)會(huì)計(jì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？能不能做??？
王雁鳴老師
2017 02/06 18:23
您好，您的分錄開(kāi)票，因?yàn)闆](méi)看到您的發(fā)票，對(duì)下面分錄不敢下結(jié)論。下面分錄是對(duì)的。結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候要讓**老板提供發(fā)票的，如果暫時(shí)提供不了發(fā)票，可以暫估成本。 借：應(yīng)收賬款-XX項(xiàng)目 50萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入456310.68 應(yīng)交稅金：13689.32 不平啊。
王雁鳴老師
2017 02/07 11:13
您好，沒(méi)有成本票，可以直接作為成本，但是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，不能扣除，要調(diào)增利潤(rùn)，交納企業(yè)所得稅，如果以后被查出來(lái)，可能還要罰款。
王雁鳴老師
2017 02/07 11:27
您好，是的，核定征收也要發(fā)票的。**老板拿不到發(fā)票，您做這個(gè)會(huì)計(jì)是有風(fēng)險(xiǎn)的，但是如果您給您公司老板提出建設(shè)性意見(jiàn)，最后由您老板決定，您的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小一些，可以做的。
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