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實(shí)務(wù)
問題已解決
利和股份公司2018年10月份發(fā)生下列銷售業(yè)務(wù)： (1)銷售產(chǎn)品18臺，每臺2000元，增值稅稅率為13%，價(jià) 稅款暫未收到。 (2)銷售產(chǎn)品總價(jià)款126000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為16 380 元，價(jià)稅款收到并存入銀行。 (3)用銀行存款1500元支付銷售產(chǎn)品的廣告費(fèi)。 (4)預(yù)收某公司訂貨款20 000元存入銀行。 (5)企業(yè)銷售產(chǎn)品價(jià)款為478000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為 62 140元，收到一張已承兌的商業(yè)匯票。 (6)結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本350000元。 (7)經(jīng)計(jì)算本月銷售產(chǎn)品的城市維護(hù)建設(shè)稅為1600元。
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您好
借：應(yīng)收賬款 36000+4680=40680
貸：主營業(yè)務(wù)收入 18*2000=36000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 36000*0.13=4680
借：銀行存款 126000+16380=142380
貸：主營業(yè)務(wù)收入?126000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 16380
借：銷售費(fèi)用 1500
貸：銀行存款1500
借：銀行存款 20000
貸：預(yù)收賬款20000
借：應(yīng)收票據(jù) 478000+62140=540140
貸：主營業(yè)務(wù)收入478000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 62140
2021 11/21 22:35
bamboo老師 
2021 11/21 22:36
借：主營業(yè)務(wù)成本 350000
貸：庫存商品 350000
借：稅金及附加 1600
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 1600
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