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《財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號 財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》 我們公司符合加計抵減進(jìn)項(xiàng)百分之十的 我前段時間剛?cè)ザ悇?wù)局辦理申報表更改，但稅務(wù)局要求我們補(bǔ)計提之前幾個月的增值稅附加稅所以補(bǔ)加計抵減計提增值稅附加稅的分錄應(yīng)該怎么寫呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入
抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計扣除。
2021 11/22 17:09
84784988 
2021 11/22 17:13
附加稅應(yīng)該怎么補(bǔ)計提呢
郭老師 
2021 11/22 17:16
這個不用補(bǔ)的，他會給你們退稅。
你們少抵扣了，增值稅多交了。
84784988
2021 11/22 17:20
增值稅我們也需要退稅 那可以直接進(jìn)其他收益嗎 分錄怎么寫呢
郭老師
2021 11/22 17:25
可以的，上面的分錄寫了，把營業(yè)外收入改成其他收益就可以
你也可以現(xiàn)在不做，以后退回來的時候借銀行存款貸其他收益。
84784988
2021 11/22 17:37
好的謝謝老師
郭老師
2021 11/22 17:38
不用客氣，工作愉快。
84784988
2021 11/23 10:16
老師，我問了稅務(wù)局，不能直接進(jìn)收益，需要一個月一個月沖紅補(bǔ)計提
我們之前計提的分錄是：
借應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅金 未交增值稅
借 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 城建稅
貸 應(yīng)交稅金 應(yīng)交城建稅
借 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 教育費(fèi)附加
貸 應(yīng)交稅金 應(yīng)交教育費(fèi)附加
借 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 地方教育附加
貸 應(yīng)交稅金 應(yīng)交教育附加
支付的時候：
借 應(yīng)交稅金 未交增值稅
貸 銀存
借 應(yīng)交稅金 應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅金 應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅金 地方教育附加
貸 銀存
現(xiàn)在應(yīng)該在補(bǔ)計提中體現(xiàn)加計扣除的抵扣部分 應(yīng)該怎么做分錄呢
郭老師
2021 11/23 10:18
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入
抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計扣除。
借稅金及附加負(fù)數(shù)貸，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
84784988
2021 11/23 10:52
或者我可不可以計提的時候 ：
借 應(yīng)交稅金 轉(zhuǎn)出未交增值稅
進(jìn)賬加計遞減
貸 未交增值稅
支付的時候 ：
借 未交增值稅
進(jìn)賬加計遞減
貸 銀存
然后退稅到賬：
借 銀存
貸 營業(yè)外收入 減免稅款
郭老師
2021 11/23 10:58
對的，可以這么做的。
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