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一、資料:甲、乙兩公司均為增值稅一般納稅人。甲公司以一批庫存商品換入乙公司的一臺設(shè)備，并收到對方支付的補價15萬元。該批庫存商品的賬面價值為120萬元，公允價值和計稅價格均為150萬元，適用的增值稅稅率為17%;乙公司設(shè)備的原賬面原值為180萬元，累計折舊為20000元，公允價值為135萬元。甲公司對換入的設(shè)備作為固定資產(chǎn)管理，乙公司對換入的庫存商品作為原材料管理。假定不考慮除增值稅以外的其他相關(guān)稅費。 二、要求:根據(jù)上述資料分別作出甲公司和乙公司的相關(guān)會計處理。
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甲公司
借固定資產(chǎn)135
應(yīng)交稅費進項稅額22.95
營業(yè)外支出150+25.5-135*1.17=17.55
貸主營業(yè)務(wù)收入150
應(yīng)交稅費-銷項稅25.5
2021 11/22 19:26
84784991 
2021 11/22 19:26
那個第二問可以也教我一下嗎
暖暖老師 
2021 11/22 19:26
第一個會計分錄錯了
甲公司
借固定資產(chǎn)135
應(yīng)交稅費進項稅額22.95
銀行存款15
營業(yè)外支出2.55
貸主營業(yè)務(wù)收入150
應(yīng)交稅費-銷項稅25.5
暖暖老師
2021 11/22 19:27
借主營業(yè)務(wù)成本120
貸庫存商品120
84784991
2021 11/22 19:28
就這么多嗎老師
暖暖老師
2021 11/22 19:28
乙公司
借庫存商品150
應(yīng)交稅費進項稅額25.5
貸固定資產(chǎn)清理135
應(yīng)交稅費銷項稅22.95
銀行存款15
營業(yè)外收入2.55
暖暖老師
2021 11/22 19:28
借固定資產(chǎn)清理178
累計折舊2
貸固定資產(chǎn)180
暖暖老師
2021 11/22 19:29
借資產(chǎn)處置損益43
貸固定資產(chǎn)清理43
84784991
2021 11/22 19:30
這么多沒有了嗎老師
暖暖老師
2021 11/22 19:34
是的，別的沒有可這個
84784991
2021 11/22 19:35
謝謝老師，辛苦了
暖暖老師
2021 11/22 19:35
不客氣麻煩給與五星好評
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