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固定資產(chǎn)盤虧怎樣處理遞延所得稅
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你好，如果盤虧了，之前有遞延所得稅，要結(jié)轉(zhuǎn)了
2021 11/22 20:59
84785032 
2021 11/22 21:00
能寫下賬務(wù)處理嗎？
小鎖老師 
2021 11/22 21:01
就是你之前是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？如果是負(fù)債的話，現(xiàn)在做相反的分錄? 就是 借：遞延所得稅負(fù)債? 貸 所得稅費(fèi)用? 這個是相反的
84785032
2021 11/22 21:08
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是什么
小鎖老師
2021 11/22 21:09
你不是說處理遞延所得稅嗎
84785032
2021 11/23 10:43
老師
所得稅費(fèi)用＝應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債＋應(yīng)交所得稅
那所得稅費(fèi)用是什么
小鎖老師
2021 11/23 10:44
所得稅費(fèi)用就是當(dāng)期所得稅和遞延所得稅的合計(jì)。
84785032
2021 11/23 10:46
所得稅費(fèi)用＝應(yīng)交稅費(fèi)-遞延所得稅資產(chǎn)/2＋遞延所得稅/2 對嗎
84785032
2021 11/23 10:46
為什么課本上不除以2呢？
84785032
2021 11/23 10:48
所得稅費(fèi)用＝應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債＋應(yīng)交所得稅
小鎖老師
2021 11/23 10:50
為什么要除以2，沒有根據(jù)啊，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債
84785032
2021 11/23 10:52
所得稅費(fèi)用＝應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債＋應(yīng)交所得稅
這個公式推導(dǎo)的。
小鎖老師
2021 11/23 10:53
你這個沒有依據(jù)的，所得稅費(fèi)用的公式是這個，是標(biāo)準(zhǔn)公式所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債
84785032
2021 11/23 10:55
不是有兩個所得稅費(fèi)用和兩個應(yīng)交所得稅嗎？應(yīng)該除以2呀
所得稅費(fèi)用＝應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債＋應(yīng)交所得稅
84785032
2021 11/23 10:55
這個公式應(yīng)該沒有問題吧
小鎖老師
2021 11/23 10:57
大家都是按照一個公式去算的，你這樣算出來有點(diǎn)啰嗦了吧。
84785032
2021 11/23 10:58
不是，我的意思是為什么不除以2?
84785032
2021 11/23 10:59
關(guān)鍵是2去哪里了？
84785032
2021 11/23 10:59
所得稅費(fèi)用＝應(yīng)交稅費(fèi)-遞延所得稅資產(chǎn)/2＋遞延所得稅/2 對嗎
84785032
2021 11/23 11:00
為什么不除以2
小鎖老師
2021 11/23 11:00
所得稅費(fèi)用＝應(yīng)交稅費(fèi)-遞延所得稅資產(chǎn)/2＋遞延所得稅/2 對嗎，這個是不對的，我從來沒見過這個
84785032
2021 11/23 11:01
可是這個公式就是推導(dǎo)出來
所得稅費(fèi)用＝應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債＋應(yīng)交所得稅
84785032
2021 11/23 11:02
所得稅費(fèi)用＝應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債＋應(yīng)交所得稅
84785032
2021 11/23 11:02
這個怎么推導(dǎo)呢
小鎖老師
2021 11/23 11:08
我只能說大家做遞延所得稅都是所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債，就是減資產(chǎn)+負(fù)債這樣，你說的公式不是推導(dǎo)的。
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