免費(fèi)問(wèn)答

甲公司適用的所得稅稅率為25%，20x9年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為20 000萬(wàn)元(已經(jīng)扣除預(yù)計(jì)負(fù)債1200萬(wàn)元，未扣除實(shí)際支付的保修修費(fèi)用800萬(wàn)元)。按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。20x8年末“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目余額為1000萬(wàn)元(因計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)用確認(rèn))，20X8 年末遞延所得稅資產(chǎn)余額為 250萬(wàn)元，(因計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)用確認(rèn))。甲公司20x9年實(shí)際支付保修費(fèi)用 800萬(wàn)元，在20x9年度利潤(rùn)表中確認(rèn)了1200萬(wàn)元的銷售費(fèi)用(同時(shí)將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債)。 要求:對(duì)甲公司20x9年12月 31 日的企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。