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實(shí)務(wù)
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接受捐贈材料一批，取得贈與方開具的增值稅，注明的價款為10萬元，增值稅為1.6萬元，企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付不含稅運(yùn)費(fèi)0.3萬元，增值稅0.03萬元，并取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票。 3.轉(zhuǎn)讓一項商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入60萬元。 算會計利潤的話，運(yùn)費(fèi)和增值稅怎么處理
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您好
運(yùn)費(fèi)計入材料入賬成本 增值稅可以抵扣進(jìn)項稅額
2021 11/24 21:35
84784977 
2021 11/24 21:41
如果是算企業(yè)所得稅計算會計利潤的話，怎么處理啊
bamboo老師 
2021 11/24 21:42
材料沒有領(lǐng)用還是資產(chǎn)?
算企業(yè)所得稅計算會計利潤的話 不需要處理運(yùn)費(fèi)跟增值稅
84784977
2021 11/24 21:44
比如這個題
84784977
2021 11/24 21:46
為什么運(yùn)費(fèi)不用處理啊
84784977
2021 11/24 21:46
不算是營業(yè)外支出嗎
bamboo老師
2021 11/24 21:47
借：原材料 10+0.3+0.009=10.309
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增殖稅-進(jìn)項稅額 1.3
貸：資本公積 10+1.3=11.3
貸：銀行存款 0.3+0.009=0.309
跟會計利潤沒有關(guān)系
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