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（一）資料： 某企業(yè)為一般納稅人，20×1 年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1、購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款 150 萬元,，增值稅額 25.5 萬 元，貨款尚未支付，材料收到驗收入庫。 2、銷售原材料一批，原材料成本 7 萬元，銷售價款 9 萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的 增值稅額 1.53 萬元，材料已經(jīng)發(fā)出，上述款項已收到。 3、應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 2.1 萬元,其中:銷售產(chǎn)品應(yīng)交 2 萬元,其他銷售應(yīng)交 0.1 萬元,應(yīng) 交教育費附加 1.55 萬元,其中:銷售產(chǎn)品應(yīng)交 1.5 萬元,其他銷售應(yīng)交 0.05 萬元。 4、銷售產(chǎn)品一批，銷售價款 200 萬元（不含應(yīng)收取的增值
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同學(xué)你好
1；
借，原材料150
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進(jìn)項25.5
貸，應(yīng)付賬款
2；
借，銀行存款10.53
貸，其他業(yè)務(wù)收入9
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項1.53
借，其他業(yè)務(wù)成本7
貸，原材料7
3；
借，稅金及附加2.1加上1.55
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交城建稅2.1
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交教育附加1.55
2021 11/25 14:19
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