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實(shí)務(wù)
問題已解決
從乙公司購(gòu)入一批Ｂ材料，已取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明B材料100千克，每千克100元，價(jià)款40000元，增值稅率為13%，為購(gòu)買Ｂ材料發(fā)生運(yùn)費(fèi)1000元，取得增值稅專用發(fā)票，貨未到，運(yùn)費(fèi)和其他增值稅已經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬支付，貨款未付。 18日，上述采購(gòu)的材料已到并驗(yàn)收入庫(kù)
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你好
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候
借：在途物資（不含稅價(jià)款+不含稅運(yùn)費(fèi)）??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款
材料已到并驗(yàn)收入庫(kù)
借：原材料，貸：在途物資
請(qǐng)看圖片，這里的數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤
2021 11/26 20:05
84785010 
2021 11/26 20:10
每千克400元
鄒老師 
2021 11/26 20:11
你好，那不含稅價(jià)款就是4萬(wàn)
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候
借：在途物資（不含稅價(jià)款+不含稅運(yùn)費(fèi)）??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（材料進(jìn)項(xiàng)+運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)），??貸：應(yīng)付賬款
材料已到并驗(yàn)收入庫(kù)
借：原材料，貸：在途物資
84785010
2021 11/26 20:11
具體數(shù)字怎么寫呢，運(yùn)費(fèi)和增值稅的費(fèi)用已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬了，貨款未付，沒整明白怎么寫
鄒老師
2021 11/26 20:15
你好，
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候
借：在途物資 4萬(wàn)+0.1萬(wàn)? ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?4萬(wàn)*13%+0.1萬(wàn)*9%，??貸：應(yīng)付賬款4.52萬(wàn)，銀行存款 0.1萬(wàn)*1.09
材料已到并驗(yàn)收入庫(kù)
借：原材料 ?4萬(wàn)+0.1萬(wàn)，貸：在途物資??4萬(wàn)+0.1萬(wàn)
84785010
2021 11/26 20:20
為什么要加0.1萬(wàn)呢
鄒老師
2021 11/26 20:20
你好，因?yàn)橘?gòu)進(jìn)材料的運(yùn)費(fèi)，需要計(jì)入購(gòu)進(jìn)材料的成本
84785010
2021 11/26 20:23
運(yùn)費(fèi)和增值稅已經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬了，貨款沒付，兩個(gè)不是在一起付的
84785010
2021 11/26 20:23
該怎么記呢
鄒老師
2021 11/26 20:25
你好，
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候
借：在途物資 4萬(wàn)+0.1萬(wàn)? ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?4萬(wàn)*13%+0.1萬(wàn)*9%，??
貸：應(yīng)付賬款4.52萬(wàn)，
銀行存款 0.1萬(wàn)*1.09
不含稅運(yùn)費(fèi)0.1萬(wàn)，運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)0.1萬(wàn)*9%，支付了就通過貸方銀行存款核算。
貨款沒有支付，就通過應(yīng)付賬款貸方4.52萬(wàn)核算
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