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問(wèn)題已解決
老師，稅局要求我們?cè)?0月更正申報(bào)一筆增值稅，但是我們10月沒(méi)做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，這個(gè)有問(wèn)題嗎，我們是第一次開(kāi)票，以前只做過(guò)零申報(bào)，沒(méi)做過(guò)進(jìn)項(xiàng)票的認(rèn)證抵扣，本來(lái)準(zhǔn)備12月做認(rèn)證抵扣和申報(bào)的，現(xiàn)在要求更正到10月，本來(lái)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)差額只需要交10萬(wàn)，現(xiàn)在沒(méi)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票，如果不能抵扣就要交43萬(wàn)，沒(méi)有錢(qián)交啊
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同學(xué)你好，確實(shí)是這樣的
你10月份沒(méi)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的話，那么就只能按照銷(xiāo)項(xiàng)稅額繳稅了，稅負(fù)率會(huì)很高
稅務(wù)局要求你們調(diào)整到10月申報(bào)，那說(shuō)明增值稅納稅義務(wù)確實(shí)發(fā)生在10月了，是你們疏忽漏報(bào)了，這已經(jīng)沒(méi)辦法了，以后月份控制一下稅負(fù)率把，進(jìn)項(xiàng)票可以多認(rèn)證一些。
2021 11/26 21:13
84785038 
2021 11/26 21:29
老師我們9月份出了貨，但是合同10月份才簽訂下來(lái)，11月才結(jié)算對(duì)賬，合同條款是結(jié)算對(duì)賬的次月20日支付款項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)納稅義務(wù)時(shí)間是9月還是11月？
少校老師 
2021 11/26 21:52
同學(xué)你好，合同條款有約定的話，那么就是約定收款的日期為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，但如果實(shí)際收款時(shí)間早于約定時(shí)間，那么按實(shí)際收款時(shí)間為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。
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