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去年已經抵扣的增值稅進項稅額，稅務局要求轉出，并交納此筆進項稅額。如何做分錄呢？對應的成本轉出的會計分錄
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你好；? ? ? 你去年怎么做分錄的。 把去年分錄發(fā)來看看 ； 你是小企業(yè)會計準則嗎？這樣好判斷轉出分錄怎么處理??
2021 11/30 11:34
84784949 
2021 11/30 11:50
是的 是小企業(yè)會計準則 進項稅已轉出。就是不知道如何把去年結轉的成本轉出來
84784949
2021 11/30 11:51
這個是要補交去年的企業(yè)所得稅還是直接今年轉出 今年補交呢
meizi老師 
2021 11/30 12:00
你好 ；? 去年的分錄 麻煩你發(fā)出來下；? ?
84784949
2021 11/30 13:15
借：庫存商品。借；應交稅金-增值稅 進項 貸應付賬款
84784949
2021 11/30 13:15
結轉成本：借主營業(yè)務成本 貸庫存商品
meizi老師
2021 11/30 14:01
現(xiàn)在? 先做轉出 ：借 庫存商品? 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 ；? ? ?然后? 借以前年度損益調整貸庫存商品? ；? ?在月末結轉 進項稅轉出科目：? 借??應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出? ；貸應交稅費-? 應交增值稅-轉出未交增值稅；? 結轉：借?應交稅費-? 應交增值稅-轉出未交增值稅 ；貸應交稅費-未交增值稅；? 繳納 ：借?應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
84784949
2021 11/30 14:21
謝謝老師 那去年結轉的成本這么轉出呢
meizi老師
2021 11/30 14:22
你好；? ? 成本上面給你處理 到了 ； 把以前年度損益調整科目結轉到 利潤分配-未分配利潤去??
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