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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1月開出一張發(fā)票，在2月作廢了，2月又重新開出一張正確的，金額和商品數(shù)量都是一樣的，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄么做
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你好
1，跨月無(wú)法作廢發(fā)票，只能紅沖
2，紅沖分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
又重新開出一張正確的，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2021 12/02 21:56
84785024 
2021 12/02 22:11
老師 一月發(fā)生的業(yè)務(wù)，二月沖紅后又開出相同數(shù)量金額的發(fā)票，這樣需要沖減成本嗎？
鄒老師 
2021 12/02 22:13
你好
紅沖發(fā)票，需要沖減成本
又重新開出一張正確的發(fā)票，也需要結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785024
2021 12/02 22:19
老師 如果要是當(dāng)月開出電子發(fā)票 當(dāng)月沖紅需要怎么做分錄呢？
鄒老師
2021 12/03 08:00
你好，也是這樣處理啊
當(dāng)月開出電子發(fā)票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
當(dāng)月沖紅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785024
2021 12/03 19:56
好的 謝謝
鄒老師
2021 12/03 19:57
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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