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請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅需要計(jì)提嗎?還是直接在下月支付時(shí)做一筆分錄?

84785015| 提问时间:2021 12/04 10:26
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,是一般納稅人單位的增值稅??
2021 12/04 10:27
84785015
2021 12/04 10:27
是一般納稅人
鄒老師
2021 12/04 10:28
你好,需要當(dāng)月做結(jié)轉(zhuǎn),次月做繳納分錄 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款
84785015
2021 12/04 10:40
老師我還有一個(gè)問(wèn)題噢,就是當(dāng)月有留抵發(fā)票,當(dāng)月做賬的時(shí)候那些留抵的稅額是怎么處理的呢?按照正常的錄入,然后結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候不一樣是這樣嗎?
鄒老師
2021 12/04 10:41
你好,留抵稅額的情況下,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
84785015
2021 12/04 10:46
請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額入賬的時(shí)候是正常錄入,只是結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候不一樣是嗎?
鄒老師
2021 12/04 10:47
你好,是的,是這樣的
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