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實(shí)務(wù)
问题已解决
請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅需要計(jì)提嗎?還是直接在下月支付時(shí)做一筆分錄?



你好,是一般納稅人單位的增值稅??
2021 12/04 10:27

84785015 

2021 12/04 10:27
是一般納稅人

鄒老師 

2021 12/04 10:28
你好,需要當(dāng)月做結(jié)轉(zhuǎn),次月做繳納分錄
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:銀行存款

84785015 

2021 12/04 10:40
老師我還有一個(gè)問(wèn)題噢,就是當(dāng)月有留抵發(fā)票,當(dāng)月做賬的時(shí)候那些留抵的稅額是怎么處理的呢?按照正常的錄入,然后結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候不一樣是這樣嗎?

鄒老師 

2021 12/04 10:41
你好,留抵稅額的情況下,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

84785015 

2021 12/04 10:46
請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額入賬的時(shí)候是正常錄入,只是結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候不一樣是嗎?

鄒老師 

2021 12/04 10:47
你好,是的,是這樣的
