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問(wèn)題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)某年度實(shí)現(xiàn)銷售凈收入20000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額12000萬(wàn)元(已扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi))。該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)300萬(wàn)元，發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2900萬(wàn)元。 任務(wù):請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行企業(yè)所得稅的納稅籌劃。 老師這題可以給我發(fā)一下詳細(xì)步驟嘛，我不知道自己做的對(duì)不對(duì)
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你好 這個(gè)是和生產(chǎn)銷售企業(yè)嗎？
要是的話 可以成立一個(gè)專門銷售的公司
這樣總體利潤(rùn)不變 但是收入就是廠價(jià)+對(duì)外銷售價(jià)
這樣廣宣費(fèi)用，招待費(fèi)等基數(shù)就擴(kuò)大了 可以扣除就增加了
但是因?yàn)闆](méi)有說(shuō)明廠價(jià)是多少，分配是多少 不好確定節(jié)省的金額
2021 12/04 13:22
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2021 12/04 13:23
老師布置的作業(yè)題
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2021 12/04 13:24
不知道我做的對(duì)不對(duì)，老師可以給我一個(gè)詳細(xì)步驟嘛，謝謝
來(lái)來(lái)老師 
2021 12/04 13:34
那只能假設(shè)下了? 這個(gè)就不知道您老師的想法時(shí)候和我假設(shè)一致了 條件不全 笑哭
某生產(chǎn)企業(yè)某年度實(shí)現(xiàn)銷售凈收入20000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額12000萬(wàn)元(已扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi))。該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)300萬(wàn)元，發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2900萬(wàn)元。
任務(wù):請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行企業(yè)所得稅的納稅籌劃。
假設(shè)平價(jià)銷售給自己的銷售公司
費(fèi)用分配是50%
原來(lái)收入20000萬(wàn) 對(duì)應(yīng)的廣宣費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)15%，20000*0.15=3000萬(wàn)，調(diào)整3000-2900=100萬(wàn)
招待費(fèi)收入千分之五和實(shí)際發(fā)生額60%低的，20000*5/1000=100萬(wàn)，300*0.6=180萬(wàn) 按100萬(wàn)作為標(biāo)準(zhǔn)，300-100=200萬(wàn)
?沒(méi)有其他會(huì)涉及繳納所得稅金額(100+200)*0.25=75萬(wàn)
籌劃后
原來(lái)收入20000萬(wàn) 對(duì)應(yīng)的廣宣費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)15%，20000*0.15=3000萬(wàn)，費(fèi)用分配50%，費(fèi)用是2900/2=1450萬(wàn)，小于標(biāo)準(zhǔn)，不用調(diào)整
招待費(fèi)收入千分之五和實(shí)際發(fā)生額60%低的，20000*5/1000=100萬(wàn)，費(fèi)用分配50%，費(fèi)用是150萬(wàn)
150*0.6=90萬(wàn)
?按90萬(wàn)作為標(biāo)準(zhǔn)，150-90=60萬(wàn)
合計(jì)調(diào)整60*2=120萬(wàn)
沒(méi)有其他會(huì)涉及繳納所得稅金額120*0.25=30萬(wàn)
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2021 12/04 13:42
謝謝老師，我看一下
來(lái)來(lái)老師
2021 12/04 13:43
好的? 希望對(duì)您有所幫助
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