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問題已解決
老師，你好，麻煩問下收到勞務公司代發(fā)工資開具的發(fā)票，里面有代繳社保，代繳公積金 ，代繳工資，服務費四個明細。個稅也是勞務公司代繳。但是這些用工都是跟我們公司簽合同的，勞務公司只是幫忙代發(fā)工資，這個怎么做賬啊？
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同學你好，根據(jù)發(fā)票代繳社保，代繳公積金 ，代繳工資，借：勞務成本-工資，社保，公積金，貸：應付職工薪酬-工資，社保，公積金，同時，借：應付職工薪酬-工資，社保，公積金，勞務成本-服務費，貸：銀行存款等科目。
2021 12/06 16:24
84784957 
2021 12/06 16:30
但是發(fā)票里面的社保和公積金都是個人和單位繳納的合計數(shù)，這個需要拆分么？
王雁鳴老師 
2021 12/06 16:32
同學你好，這個不需要拆分了。
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2021 12/06 16:33
那我每個月先付給勞務公司的錢怎么做賬呢？
王雁鳴老師
2021 12/06 16:34
同學你好，借：預付賬款，貸：銀行存款。
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2021 12/06 16:35
那收到發(fā)票之后怎么沖預付賬款呢？
王雁鳴老師
2021 12/06 16:39
同學你好，收到發(fā)票之后，借：應付職工薪酬-工資，社保，公積金，勞務成本-服務費等科目，貸：預付賬款。
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2021 12/06 16:40
那應付職工薪酬不就一直掛著了么？
王雁鳴老師
2021 12/06 16:47
同學你好，不能一直掛著的，同時根據(jù)發(fā)票代繳社保，代繳公積金 ，代繳工資，借：勞務成本-工資，社保，公積金，貸：應付職工薪酬-工資，社保，公積金，
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2021 12/06 16:49
意思收到發(fā)票之后還要再計提一下工資社保這些？
王雁鳴老師
2021 12/06 16:55
同學你好，是的，你理解正確。
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