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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的收入已開(kāi)票已報(bào)稅但是在今年發(fā)票發(fā)票開(kāi)錯(cuò)于是沖銷重開(kāi)怎么做賬，去年的分錄是借方銀行存款貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，收入沒(méi)有差額，收入金額都是一樣的 只是發(fā)票購(gòu)買方信息填寫錯(cuò)誤所以在今年重開(kāi)了，不知道分錄是怎樣寫呢
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您好。
今年就是
借：銀行存款（負(fù)數(shù)）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（負(fù)數(shù)）
2021 12/10 22:51
思頓喬老師 
2021 12/10 22:51
開(kāi)具了發(fā)票借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅
84784992 
2021 12/10 22:51
銀行存款并沒(méi)有發(fā)生額哦
思頓喬老師
2021 12/10 22:51
您好。我知道沒(méi)有發(fā)生，一正一負(fù)就抵消了
84784992
2021 12/10 22:52
去年的收入在今年重新做貸方那不就又要交稅了
思頓喬老師
2021 12/10 22:53
您好，一正一負(fù)全部抵消了
84784992
2021 12/10 22:53
銀行存款做賬不應(yīng)該根據(jù)銀行流水來(lái)做嗎？銀行流水上面都沒(méi)有這一筆
思頓喬老師
2021 12/10 22:54
比如是您的收入去年是1，那么今年沖銷是—1，讓重開(kāi)發(fā)票1，是不是就是0了
84784992
2021 12/10 22:55
調(diào)整去年的收入不需要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎
思頓喬老師
2021 12/10 22:55
好的那么您就
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅
思頓喬老師
2021 12/10 22:56
您兩筆做一起不就可以了
借：銀行存款（負(fù)數(shù)）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（負(fù)數(shù)）
開(kāi)具了發(fā)票借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅
84784992
2021 12/10 22:57
如果是調(diào)整今年的前幾個(gè)月收入是可以用上述分錄，但是他是調(diào)整去年的收入哦
思頓喬老師
2021 12/10 22:58
以前年度損益調(diào)整是對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)誤的更正。這種錯(cuò)誤包括計(jì)算錯(cuò)誤、會(huì)計(jì)分錄差錯(cuò)以及漏記事項(xiàng)。以前年度損益調(diào)整應(yīng)在留存收益表（或股東權(quán)益表）中予以報(bào)告，以稅后凈影響額列示。
思頓喬老師
2021 12/10 22:59
重大錯(cuò)誤更正。而且您這種只是購(gòu)買方信息填錯(cuò)導(dǎo)致重開(kāi)發(fā)票，而且您重開(kāi)發(fā)票需要沖紅。這個(gè)您清楚么
84784992
2021 12/10 22:59
意思是不需要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎
思頓喬老師
2021 12/10 22:59
您好，是的你不需要。
84784992
2021 12/10 22:59
沖紅了重開(kāi)的
思頓喬老師
2021 12/10 22:59
而且這與以前年度損益科目 不沾邊
思頓喬老師
2021 12/10 23:00
而且假如您想用這個(gè)科目，您知道下一步要干什么么？
84784992
2021 12/10 23:00
好的謝謝老師
84784992
2021 12/10 23:00
要干什么呢
思頓喬老師
2021 12/10 23:02
要調(diào)整未分配利潤(rùn)，要調(diào)整應(yīng)交企業(yè)所得稅
思頓喬老師
2021 12/10 23:03
好的請(qǐng)問(wèn)還有什么可以幫您的
84784992
2021 12/10 23:03
是的 要調(diào)整
思頓喬老師
2021 12/10 23:03
這個(gè)科目您提問(wèn)題中不需要用
思頓喬老師
2021 12/10 23:03
請(qǐng)問(wèn)還有什么可以幫您的
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