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甲公司本年12月領(lǐng)用本公司自產(chǎn)產(chǎn)品100件發(fā)放給行政管理人員作為職工福利，該產(chǎn)品成本為每件600元，市場價格（不含稅）為每件700元，增值稅稅率為13%。該批產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)放給行政管理人員。本年未考慮該筆業(yè)務(wù)之前的會計利潤總額為80 000元，沒有其他納稅調(diào)整項目。 要求：對甲公司企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進行計算及賬務(wù)處理。 重點求納稅調(diào)整項目??！
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你好很高興為你解答稍等
2021 12/11 14:55
小雯子老師 
2021 12/11 15:00
你好！你看看是不是你要的解析，謝謝！
84784970 
2021 12/11 15:10
80000*0.14是什么呢？
小雯子老師
2021 12/11 15:22
福利費納稅調(diào)增就需要按照這個來計算
小雯子老師
2021 12/11 15:23
不好意思看錯了，你這個是利潤，不是工資總額
84784970
2021 12/11 15:45
所以那部分不需要算上，就80000+79100，調(diào)增79100
小雯子老師
2021 12/11 15:55
你好！這里沒有給出工資總額，就題目就應(yīng)調(diào)整7000-6000
小雯子老師
2021 12/11 15:56
就視同銷售部分所得額
84784970
2021 12/11 15:59
即80000+10000，調(diào)增10000是嗎
小雯子老師
2021 12/11 16:37
你好！對的，因為是增加了利潤
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