00:10:00
問題已解決
主營業(yè)務(wù)收入3000萬，會計利潤300，廣告費70，業(yè)務(wù)招待費15，營業(yè)外支出捐款38，營業(yè)外支出罰款2萬，非廣告型贊助1萬，國債利息收入1萬，從非上市居民企業(yè)收回股息17，設(shè)備折舊采用直線法，年折舊額3萬，可采用雙倍余額遞減法，稅前可扣除年折舊5萬，上有3年內(nèi)未彌補虧損30萬 （1）廣告費是否需要調(diào)整？如何調(diào)整 （2）業(yè)務(wù)招待費是否需要調(diào)整？如何調(diào)整 （3）捐款是否需要調(diào)整？如何調(diào)整 （4）罰款和非廣告性贊助費是否需要調(diào)整？調(diào)增還是調(diào)減？ （5）國債利息是否需要調(diào)整？調(diào)增還是調(diào)減？ （6）設(shè)備折舊額是否需要調(diào)整？調(diào)增還是調(diào)減？ （7）企業(yè)所得額是多少 （8）稅額是多少
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，計算過程如下
1.廣告費限額=3000*15%=450不調(diào)整
2.業(yè)務(wù)招待費限額1=3000*0.005=15
限額2=15*60%=9 調(diào)增6萬元
3.罰款和非廣告贊助支出調(diào)增3萬元
4.國債利息調(diào)減1萬元
5.設(shè)備折舊調(diào)減2萬元
2021 12/12 13:19
朱小慧老師 
2021 12/12 13:20
6.應(yīng)納稅所得額=300+6+3-1-2-17-30=259
7.應(yīng)納稅額=259*0.25=64.75
84785033 
2021 12/12 13:28
設(shè)備折舊是怎么算出來的呢
朱小慧老師
2021 12/12 13:31
會計計提2萬，但是稅法規(guī)定可計提5萬，所以調(diào)減金額=5-3=2
84785033
2021 12/12 13:40
沒有很懂 為什么是調(diào)減呢
84785033
2021 12/12 14:09
小于限額為什么要調(diào)整呢
朱小慧老師
2021 12/12 16:01
固定資產(chǎn)會計折舊大于稅法的折舊，要調(diào)增（會計折舊-稅法折舊）
固定資產(chǎn)會計折舊小于稅法的折舊，要調(diào)減（稅法折舊-會計折舊）
朱小慧老師
2021 12/12 16:01
固定資產(chǎn)折舊沒有限額的說法，它在稅前扣除的是會計折舊和稅法折舊那個小扣除那個
84785033
2021 12/12 16:04
怎么區(qū)分稅法折舊與會計折舊呢
朱小慧老師
2021 12/12 16:10
這個里面3就是會計折舊，稅前可扣除折舊就是稅法折舊
一般題目是給你固定資產(chǎn)成本，然后給你稅法使用年限，稅法折舊方法，會計使用年限和會計計提折舊方法，自己計算出來
84785033
2021 12/12 23:28
謝謝老師，我明白啦
朱小慧老師
2021 12/12 23:29
不客氣，麻煩對我的回復(fù)進(jìn)行評價，謝謝
閱讀 415
描述你的問題，直接向老師提問
9114
意見反饋
